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商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法（通用8篇）
不良資產(chǎn)是針對會計科目中壞賬科目的泛概念，主要源于金融企業(yè)，涵蓋銀行、政府、證券、保險及企業(yè)等類型。以下是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法。供參考！
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 1
第一章總則
第一條
為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)不良資產(chǎn)處置行為，明確工作要求，防范道德風險，提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)銀監(jiān)會財政部《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》等文件的要求，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。
第二條
本辦法中的不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)處置、不良資產(chǎn)工作人員是指：
(1)不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款(四級、五級分類中的后三類，十級分類中的后四類)、抵債資產(chǎn)等。
(2)不良資產(chǎn)處置是指本行對不良資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。
(3)不良資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處置的相關(guān)人員。
第三條
本行在處置不良資產(chǎn)時，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實現(xiàn)處置價值最大化。
第四條
不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、擔保人、資產(chǎn)受讓方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處置中應(yīng)當回避。
第五條
實行不良資產(chǎn)處置盡職問責制。在不良資產(chǎn)管理和處置過程中，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。
第二章資產(chǎn)管理要求
第六條
總行風險管理部負責不良資產(chǎn)管理工作，主要職責是：
(1)不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào);
(2)不良資產(chǎn)處置盡職制度的制定和修改;
(3)建立各支行不良資產(chǎn)管理臺賬，定期進行檢查和核對，確保賬實相符，并匯總上報不良資產(chǎn)各類報表;
(4)制定不良資產(chǎn)年度下降和控制目標，分解落實任務(wù)，定期監(jiān)測和考核;
(5)組織建立不良資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò);
(6)對支行上報的不良資產(chǎn)處置申請及方案進行審核，并按程序規(guī)定會同支行對處置方案進行調(diào)查論證和評估;
(7)將不良資產(chǎn)處置方案提請資產(chǎn)處置委員會研究審批;
(8)對資產(chǎn)處置委員會批準的處置方案配合相關(guān)支行組織實施。
第七條
總行資產(chǎn)處置委員會負責不良資產(chǎn)處置方案的審批。
第八條
總行風險管理部負責對全行不良資產(chǎn)清收的指導(dǎo)、督促、服務(wù)工作。支行行長具體負責本支行不良資產(chǎn)的管理工作，對每筆不良資產(chǎn)制訂清收處置計劃，分解落實任務(wù)，督促檢查制度執(zhí)行和清收處置計劃落實情況，抓好考核獎懲，全面完成各項工作任務(wù)。
第九條
支行應(yīng)加強不良資產(chǎn)的管理，對每筆不良資產(chǎn)必須明確管理責任人(原則上由原第一責任人負責管理)。其職責和要求是：
(1)做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實和及時更新債務(wù)人(擔保人)的資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。認真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料;
(2)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時效連續(xù);
(3)密切關(guān)注抵押(質(zhì))物的管理情況、完好程度等，發(fā)現(xiàn)缺損及價值的不利變化，及時報告并采取補救措施;
(4)調(diào)查和了解債務(wù)人(擔保人)的其他債務(wù)和擔保情況以及其他債權(quán)人對債務(wù)人(擔保人)的債務(wù)追償情況，發(fā)現(xiàn)異常及時報告;
(6)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔保人)主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告支行領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門;
(7)嚴格執(zhí)行本行《貸款風險預(yù)警制度》，及時分析和發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔保人)的靜態(tài)風險和動態(tài)風險，并書面上報總行風險管理部;
(8)建立不良債權(quán)臺賬，及時登記變動情況，確保賬賬、賬實相符。
第十條
支行應(yīng)加強抵債資產(chǎn)管理，明確專人負責，嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理和日常維護工作，重要權(quán)證實施專人集中管理。
第三章資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求
第十一條
支行及不良資產(chǎn)工作人員處置不良資產(chǎn)前，應(yīng)對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應(yīng)進行現(xiàn)場調(diào)查。
第十二條
前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理(或由總行風險管理部委派人員)負責實施，必要時也可委托中介機構(gòu)進行或參與。調(diào)查的重點是：
采用保證擔保方式的不良資產(chǎn)，應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)的可能性及履約能力，同時還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處置方式提供依據(jù);
采用抵(質(zhì))押方式的不良資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況和履約能力的同時，著重調(diào)查抵(質(zhì))押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況(到有關(guān)部門查詢核對)、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場價值、欠繳土地出讓金(租金)和拖欠基建款情況、是否可辦理過戶或轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵(質(zhì))押物清單進行核對，如有缺損需查明原因，為確定處置方案提供依據(jù);
對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進行專項調(diào)查和重點調(diào)查。
前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查和分析不良資產(chǎn)形成的原因，內(nèi)部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風險預(yù)警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。
第十三條
支行和總行風險管理部在前期調(diào)查時應(yīng)做到雙人到場，記錄調(diào)查過程，整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。
第十四條
負責調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進行了充分說明。
第四章資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求
第十五條
支行和總行風險管理部及不良資產(chǎn)管理的工作人員在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應(yīng)遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。
第十六條
對債權(quán)類資產(chǎn)進行追償?shù)�，包括直接催收、訴訟(仲裁)追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>
(1)采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人(擔保人)的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，及時收回回執(zhí)并妥善保存，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應(yīng)及時調(diào)整處置方式;
(2)采用訴訟(仲裁)追償方式的`，應(yīng)在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人(擔保人)的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內(nèi)要求債務(wù)人(擔保人)履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時上訴。必要時，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄;
(3)采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風險代理方式的，應(yīng)嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內(nèi)容，并加強對代理方的監(jiān)督考核;
(4)采用債務(wù)人(擔保人)破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護自身權(quán)益。
第十七條
對債權(quán)進行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
(1)采用以物抵債方式的，應(yīng)嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、評估價值、維護費用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風險的前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù);
(2)采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對債務(wù)人(擔保人)的償債能力進行分析，謹慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人(擔保人)重新簽訂還款計劃，落實有關(guān)擔保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人(擔保人)履行約定義務(wù);
(3)采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關(guān)風險;
(4)采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，由總行風險管理部在得到有權(quán)部門批準的前提下，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行積極給予配合。
第十八條
對不良資產(chǎn)(抵債實物資產(chǎn))進行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定。
第十九條
對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進行租賃的，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。
第二十條
對符合條件的不良資產(chǎn)損失進行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。
第五章資產(chǎn)處置定價盡職要求
第二十一條
處置不良資產(chǎn)(接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不良資產(chǎn))原則上必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值。對大宗資產(chǎn)(100萬元以上)和難以估價的資產(chǎn)原則上應(yīng)委托中介機構(gòu)進行價值評估。支行和總行相關(guān)部門對中介機構(gòu)的評估報告應(yīng)進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當?shù)葐栴}時，應(yīng)向中介機構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
對一些單項、小額、簡單且價值易于確定的資產(chǎn)可由本行風險管理部進行價值評估，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。
對不具備評估條件的不良資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同債務(wù)人(擔保人)、買受人協(xié)商定價。
第二十二條
中介機構(gòu)評估價和總行內(nèi)部評估價是不良資產(chǎn)定價的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估(咨詢)報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人(擔保人)或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者(或買受人)報價等影響交易定價的因素，同時也因關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間，在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價。
第二十三條
采用拍賣、競價方式處置不良資產(chǎn)的，原則上必須設(shè)置底價(保留價)，并將底價設(shè)置嚴格保密，不得公開。確定底價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析，考慮本地市場狀況、拍賣(競價)付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素，合理確定底價。
對無法采用拍賣、競價方式處置的不良資產(chǎn)，應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良資產(chǎn)的公允價值。
第二十四條
不良資產(chǎn)定價程序和審批：
(1)支行對擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)上述定價原則、方式和要求，經(jīng)會辦小組集體研究提出處置建議價;
(2)總行風險管理部對基層提出的建議價進行初審，并進行調(diào)查論證，提出審查意見報資產(chǎn)處置委員會研究;
(3)資產(chǎn)處置委員會審定后，由支行填列處置審批表，逐級審批。
第六章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求
第二十五條
支行處置不良資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實性和完整性負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
第二十六條
制定處置方案應(yīng)做到事實真實完整、數(shù)據(jù)正確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處置對象情況(債務(wù)人和擔保人)、不良資產(chǎn)數(shù)額、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。
第二十七條
不良資產(chǎn)處置方案審核和審批要求：
(1)支行對擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)本辦法規(guī)定和盡職要求，制定處置方案，經(jīng)會辦小組集體研究初定方案，報總行風險管理部審核。支行對提出的方案和意見負責;
(2)總行風險管理部對支行提出的處置方案進行初審，并對方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核，必要時可進行獨立地調(diào)查論證，提出審核意見報資產(chǎn)處置委員會。審核部門和審核人員對審核意見負責;
(3)資產(chǎn)處置委員會審定。
第二十八條
除接受人民法院和仲裁機構(gòu)有終結(jié)性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目外，不良資產(chǎn)處置方案須資產(chǎn)處置委員會批準后方可實施。
第二十九條
支行要嚴格按照批準的處置方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向總行風險管理部報備。劣于原方案的，應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應(yīng)先落實條件后再實施。
總行風險管理部應(yīng)參與、配合和監(jiān)督支行方案實施的全過程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。
第三十條
不良資產(chǎn)處置中，參與購買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系;如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息;如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。
第三十一條
支行對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向支行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告。對因故無法實施的項目應(yīng)分析原因，及時調(diào)整處置策略，維護自身合法權(quán)益。
第三十二條
總行風險管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)定，加強資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實。
第七章盡職檢查監(jiān)督要求
第三十三條
總行稽核部負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督，其職責是：
(1)負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督;
(2)組織開展對不良資產(chǎn)處置等工作的盡職檢查(至少每半年一次);
(3)監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認真履行崗位職責，做好盡職檢查監(jiān)督;
(4)審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告，并負責送交總行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門;
(5)對不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職提出初步意見。
(6)定期向上級監(jiān)管部門報送不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第三十四條
盡職檢查人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良資產(chǎn)收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。
第三十五條
盡職檢查人員工作職責是：
(1)認真學習本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識，不斷提高工作能力;
(2)定期對不良資產(chǎn)處置進行盡職檢查監(jiān)督;
(3)對不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職實事求是做出評價。
第三十六條
盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法相關(guān)規(guī)定對不良資產(chǎn)的處置工作人員進行獨立的盡職檢查監(jiān)督，客觀、公正地評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。
第三十七條
支行和總行相關(guān)部門應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。
第三十八條
總行資產(chǎn)處置委員會和經(jīng)營管理層對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責成相關(guān)部門和相關(guān)支行及人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果。
第三十九條
支行和總行所有部門及個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復(fù)。
第八章責任認定和免責
第四十條
實行不良資產(chǎn)處置盡責責任追究制度。
第四十一條
責任認定部門和程序：
(1)風險管理部應(yīng)根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對不良資產(chǎn)的處置工作人員是否盡責進行責任認定，并按照總行相關(guān)制度的規(guī)定，提出處理意見，報資產(chǎn)處置委員會審定;
(2)資產(chǎn)處置委員會審定后，報有權(quán)審批人批準。
責任認定部門和人員應(yīng)對認定結(jié)果負責。
責任認定時如涉及到認定部門和人員，應(yīng)當回避。
(3)認定后的責任按總行規(guī)定交人事和監(jiān)察部門進行責任追究。
第四十二條
資產(chǎn)處置委員會對不良資產(chǎn)處置工作人員的未盡職行為做出處罰決定后，被處罰單位和個人如有不服，可向責任認定部門申述理由，申請復(fù)議一次。責任認定部門應(yīng)指定盡職檢查監(jiān)督人員進行補充檢查，對責任認定結(jié)論和處理意見進行復(fù)議，并報資產(chǎn)處置委員會再次審定后，再報有權(quán)審批人批準。
第四十三條
具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責任，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰和行政處分：
(1)利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機構(gòu)或人員，非法謀取小集團利益和個人利益;
(2)泄露本行商業(yè)秘密，獲得非法利益;
(3)利用虛假拍賣、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良資產(chǎn)行為;
(4)為達到處置目的人為制造評估結(jié)果，以及通過隱瞞重要資料或授意進行虛假評估;
(5)超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨?
(6)未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟�，放棄不良資產(chǎn)合法權(quán)益;
(7)偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案，遺失重要法律文件，導(dǎo)致無法主張合法權(quán)利;
(8)未按本辦法規(guī)定要求盡職操作，致使不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值;
(9)與債務(wù)人(擔保人)串通，違反規(guī)定抬高價格接受以物抵債;
(10)其他違反本辦法要求的行為。
第四十四條
對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復(fù)的單位和人員，應(yīng)認定并依法、依規(guī)追究其責任。
第四十五條
盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)認定并依法、依規(guī)從嚴追究其責任。
第九章附則
第四十六條
本辦法由總行負責解釋和修訂。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 2
第一章 總則
第一條 為準確識別信用風險，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，依據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法適用于本行表內(nèi)承擔信用風險的金融資產(chǎn)，包括貸款、債券投資、同業(yè)資產(chǎn)等，交易賬簿及衍生品相關(guān)資產(chǎn)除外。
第二條 風險分類遵循真實性、及時性、審慎性、獨立性原則，以債務(wù)人履約能力為核心，動態(tài)反映資產(chǎn)風險變化，不確定情形下從低確定分類等級。
第二章 分類標準與流程
第三條 金融資產(chǎn)劃分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類五級，后三類為不良資產(chǎn)。
正常類：債務(wù)人履約正常，無證據(jù)表明無法足額償付本息；
關(guān)注類：存在不利因素，但債務(wù)人當前具備償付能力；
次級類：債務(wù)人無法足額償付，或資產(chǎn)已發(fā)生信用減值；
可疑類：債務(wù)人完全無法償付，資產(chǎn)發(fā)生顯著信用減值；
損失類：采取所有措施后，僅能收回極少部分或全部損失。
第四條 非零售資產(chǎn)分類以債務(wù)人為中心，債務(wù)人本行不良債權(quán)占比超 10%，或全行業(yè)逾期 90 天債務(wù)占比超 20% 的，其所有債權(quán)均歸為不良。零售資產(chǎn)可結(jié)合抵押擔保因素單筆分類。
第五條 設(shè)立三級分類審核流程：客戶經(jīng)理初判→風險部門復(fù)核→分類委員會審定，每月更新分類結(jié)果，重大調(diào)整需報董事會備案。
第三章 重組資產(chǎn)管理
第六條 重組資產(chǎn)指因債務(wù)人財務(wù)困難，對債務(wù)合同作出有利調(diào)整或提供再融資的資產(chǎn)，含借新還舊等情形。重組資產(chǎn)需設(shè)置至少 1 年的.觀察期，包含連續(xù)兩個還款期。
第七條 觀察期內(nèi)足額履約且解決財務(wù)困難的，可退出重組資產(chǎn)認定；未履約或未脫困的，重新計算觀察期。
第四章 責任與監(jiān)督
第八條 董事會對分類結(jié)果負最終責任，高級管理層制定實施細則并定期報告。風險部門每季度開展分類合規(guī)檢查，對虛假分類行為追責。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 3
第一章 總則
第一條 為化解信用風險，提升資產(chǎn)回收率，落實 “一把手” 責任制，建立 “分層負責、協(xié)同聯(lián)動” 的清收處置機制，實現(xiàn)不良 “雙降” 目標。
第二條 本辦法涵蓋不良資產(chǎn)的常規(guī)催收、司法清收、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組等處置方式，遵循依法合規(guī)、效益優(yōu)先、快速處置原則。
第二章 清收責任體系
第三條 成立清收領(lǐng)導(dǎo)小組，行長任組長，分管行長牽頭落實，將清收任務(wù)分解至對公、零售等部門，明確 “一戶一策” 責任人，建立臺賬動態(tài)跟蹤。
第四條 實行 “三色預(yù)警” 管理：逾期 30 天內(nèi)（藍色）由客戶經(jīng)理短信、電話催收；30-90 天（黃色）啟動上門催收并形成報告；90 天以上（紅色）移交專項清收團隊。
第三章 處置方式規(guī)范
第五條 常規(guī)催收：對配合度較高的債務(wù)人，可協(xié)商調(diào)整還款計劃，簽訂補充協(xié)議，同步收取違約金。催收記錄需全程留痕，保存至少 3 年。
第六條 司法清收：對惡意逃廢債或多次催收無果的，30 日內(nèi)啟動訴訟程序。安排具備法律資質(zhì)的客戶經(jīng)理對接案件，及時向司法機關(guān)提供貸款合同、催收記錄等關(guān)鍵材料，跟進案件進展。
第七條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：對難以直接清收的資產(chǎn)，按規(guī)定打包轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，轉(zhuǎn)讓價格需經(jīng)資產(chǎn)評估機構(gòu)評估，確保程序合規(guī)。
第四章 考核與激勵
第八條 將清收處置成效納入部門及個人 KPI，對超額完成任務(wù)的'團隊給予獎金獎勵，對處置不力的進行問責。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 4
第一章 總則
第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行與金融資產(chǎn)管理公司（AMC）的不良資產(chǎn)協(xié)同處置流程，盤活存量資產(chǎn)，防范金融風險，根據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》及監(jiān)管要求，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良資產(chǎn)，包括次級、可疑、損失類貸款，以及重組資產(chǎn)、已核銷賬銷案存資產(chǎn)、違約債券等經(jīng)監(jiān)管認定的.資產(chǎn)類型。
第三條 協(xié)同處置應(yīng)遵循 “真實轉(zhuǎn)讓、風險共控、價值最大化” 原則，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)，實現(xiàn)銀行、AMC 與實體經(jīng)濟共贏。
第二章 合作準入與資產(chǎn)篩選
第四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立 AMC 準入庫，優(yōu)先選擇具備資質(zhì)的全國性 AMC 及地方 AMC，評估指標包括處置能力、風控體系、過往業(yè)績等，準入名單每年度更新。
第五條 資產(chǎn)篩選實行 “分類分層” 機制：對中小微企業(yè)不良資產(chǎn)優(yōu)先納入批量轉(zhuǎn)讓范圍；對大額銀團貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款組建專項評估小組，制定個性化處置方案。
第六條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前需完成盡職調(diào)查，明確資產(chǎn)權(quán)屬、抵押狀況、債務(wù)人還款能力等核心信息，形成《不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報告》，作為定價基礎(chǔ)。
第三章 處置流程與操作規(guī)范
第七條 批量轉(zhuǎn)讓流程包括：資產(chǎn)組包→公開競價→盡職調(diào)查→協(xié)議簽署→資金交割→資產(chǎn)交割。單批轉(zhuǎn)讓規(guī)模不低于 5000 萬元，采用 “結(jié)構(gòu)化定價 + 分期付款” 模式的，首期付款比例不低于 30%。
第八條 創(chuàng)新處置方式包括：AMC 反委托清收、資產(chǎn)證券化、政府收儲聯(lián)動等。對抵押物為不動產(chǎn)的，可聯(lián)合政府開展收儲，提升處置溢價空間。
第九條 建立 “三個閉環(huán)” 管理：交易閉環(huán)確保資產(chǎn)真實轉(zhuǎn)移，財務(wù)閉環(huán)落實損失分擔與資源儲備，合規(guī)閉環(huán)嚴守保密與回避制度，防范道德風險。
第四章 風險防控與監(jiān)督考核
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立協(xié)同處置風險準備金，比例不低于年度轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)規(guī)模的 5%，用于彌補潛在損失。
第十一條 監(jiān)管部門定期開展專項檢查，重點核查資產(chǎn)估值公允性、轉(zhuǎn)讓流程合規(guī)性，對虛假轉(zhuǎn)讓、違規(guī)操作行為責令整改并追責。
第十二條 將處置成效納入績效考核，指標包括不良率降幅、資產(chǎn)回收率、處置周期等，對超額完成目標的團隊給予獎勵。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 5
第一章 總則
第一條 為構(gòu)建 “事前預(yù)防、事中管控、事后處置” 的全流程不良資產(chǎn)管理體系，根據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于各類信貸資產(chǎn)的風險識別、預(yù)警、處置全環(huán)節(jié)，核心目標是將不良率控制在監(jiān)管紅線內(nèi)，提升資產(chǎn)質(zhì)量。
第二章 事前預(yù)防與風險預(yù)警
第三條 信貸準入實行 “行業(yè)負面清單 + 客戶畫像” 管理，對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高杠桿企業(yè)嚴格限額，建立智能化客戶評級模型，納入償債能力、信用記錄等 12 項指標。
第四條 建立 “五級預(yù)警” 機制：對貸款逾期 1 天啟動一級預(yù)警（短信提醒）；30 天啟動二級預(yù)警（電話催收）；60 天啟動三級預(yù)警（現(xiàn)場走訪）；90 天啟動四級預(yù)警（風險評估）；180 天啟動五級預(yù)警（處置預(yù)案）。
第五條 每季度開展行業(yè)風險排查，對不良率超 5% 的行業(yè)暫停新增貸款，制定壓縮退出計劃。
第三章 事中管控與風險化解
第六條 貸款存續(xù)期實行 “包戶到人” 責任制，管戶客戶經(jīng)理每季度完成貸后檢查，重點核查資金用途、經(jīng)營狀況變化，形成《貸后管理報告》。
第七條 對潛在不良資產(chǎn)實施 “分類處置”：對經(jīng)營正常但暫時困難的.企業(yè)，通過展期、續(xù)貸等重組方式化解；對惡意逃廢債企業(yè)，立即啟動法律清收。
第八條 建立 “三資聯(lián)動” 機制：聯(lián)動政府收儲抵押物、推動國資入股重組、優(yōu)化資產(chǎn)置換方案，提升風險化解效率。
第四章 事后處置與考核問責
第九條 不良資產(chǎn)處置優(yōu)先采用現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓、訴訟執(zhí)行等方式，對 100 萬元以上大額不良由班子成員包戶負責。
第十條 聯(lián)合公檢法建立 “五快機制”（快訴、快立、快審、快結(jié)、快執(zhí)），開展專項清收行動，震懾 “賴賬戶”。
第十一條 實行 “終身問責” 制：對貸款發(fā)放環(huán)節(jié)存在失職的經(jīng)辦人、審批人，無論崗位變動均追責；對處置不力的團隊扣減績效，連續(xù)兩年未達標者調(diào)整崗位。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 6
第一章 總則
第一條 針對中小商業(yè)銀行（城商行、農(nóng)商行、民營銀行）不良率偏高、處置能力薄弱等問題，依據(jù)監(jiān)管總局專項指導(dǎo)意見，制定本辦法。
第二條 核心原則：因地制宜、精準施策、銀政聯(lián)動，重點解決資本充足率不足、流動性緊張等突出問題。
第二章 處置渠道拓展
第三條 建立 “1+N” 處置網(wǎng)絡(luò)：以地方 AMC 為核心合作方，聯(lián)動轄區(qū)政府、國資平臺、律師事務(wù)所，搭建處置綠色通道。
第四條 創(chuàng)新 “批量轉(zhuǎn)讓 + 政府賦能” 模式：對縣域不良資產(chǎn)，爭取政府在稅收優(yōu)惠、土地出讓、司法執(zhí)行等方面的政策支持，提升資產(chǎn)估值。
第五條 探索輕資產(chǎn)處置路徑：委托全國性 AMC 提供技術(shù)支持，開展聯(lián)合清收，降低自主處置成本。
第三章 內(nèi)部管理優(yōu)化
第六條 設(shè)立 “風險化解部”，配備清收能手、法律專員不少于 5 人，返聘資深員工參與專項清收，給予績效提成獎勵。
第七條 建立 “四盯四化” 機制：盯高風險網(wǎng)點（專班化險）、盯抵押物（活血化險）、盯企業(yè)難點（架橋化險）、盯訴訟案件（依法化險）。
第八條 簡化處置審批流程：單筆 500 萬元以下不良資產(chǎn)處置權(quán)限下放至支行，1000 萬元以上報總行審批，審批時限壓縮至 15 個工作日。
第四章 監(jiān)管與支持
第九條 地方監(jiān)管部門實行 “差異化考核”，對中小銀行不良處置進度按月監(jiān)測，達標者給予監(jiān)管評級加分。
第十條 鼓勵聯(lián)合重組：對不良率超 8% 的機構(gòu)，推動與優(yōu)質(zhì)銀行兼并重組，防范單體風險擴散。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 7
第一章 總則
第一條 為運用數(shù)字化手段提升不良資產(chǎn)管理效率，結(jié)合金融科技發(fā)展趨勢，制定本辦法。
第二條 建設(shè) “不良資產(chǎn)數(shù)字化管理平臺”，整合數(shù)據(jù)采集、智能預(yù)警、處置匹配、績效分析四大功能模塊。
第二章 數(shù)據(jù)體系建設(shè)
第三條 打通信貸系統(tǒng)、核心系統(tǒng)、征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，構(gòu)建涵蓋債務(wù)人信息、資產(chǎn)狀況、處置進度的全量數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)更新頻率不低于 T+1。
第四條 建立 “客戶風險畫像” 模型，納入行為數(shù)據(jù)（逾期記錄、還款習慣）、經(jīng)營數(shù)據(jù)（營收變動、納稅情況）、外部數(shù)據(jù)（司法判決、失信信息），實現(xiàn)風險自動評級。
第三章 智能處置應(yīng)用
第五條 開發(fā) “處置方案推薦引擎”：根據(jù)資產(chǎn)類型、地域特點、債務(wù)人狀況，自動匹配最優(yōu)處置方式（如批量轉(zhuǎn)讓、訴訟清收、資產(chǎn)證券化），推薦準確率不低于 85%。
第六條 搭建線上處置平臺：實現(xiàn)資產(chǎn)掛牌、競價、簽約全流程線上化，引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)確保交易記錄不可篡改。
第七條 運用大數(shù)據(jù)監(jiān)測處置進度：對超 90 天未推進的.項目自動預(yù)警，向責任人推送督辦信息。
第四章 安全與保障
第八條 建立數(shù)據(jù)安全體系，實行 “分級授權(quán)” 訪問，敏感信息加密存儲，定期開展安全審計。
第九條 每年投入不低于營收 0.5% 的資金用于系統(tǒng)升級，組建技術(shù)團隊負責平臺運維與功能迭代。
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第一章 總則
第一條 為規(guī)范批量不良資產(chǎn)清收流程，提升清收效能，根據(jù) “六大攻堅戰(zhàn)” 處置部署，制定本辦法。
第二條 批量清收指對 5 筆以上、合計金額 2000 萬元以上的不良資產(chǎn)開展集中處置，包括現(xiàn)金清收、重組盤活、司法執(zhí)行等方式。
第二章 清收團隊組建與職責
第三條 成立專項清收小組，由支行行長任組長，成員包括客戶經(jīng)理、法律專員、財務(wù)人員，實行 “支部包片、黨員包戶” 責任制。
第四條 清收小組職責：制定清收方案、約談債務(wù)人、對接司法機構(gòu)、跟蹤資金到賬，每周報送《清收進度報告》。
第三章 清收策略與操作
第五條 實行 “分類清收” 策略：對小微貸款開展全員清收，對大額貸款實行重點攻堅，對表外不良強化司法清收。
第六條 開展 “雷霆清收行動”：采取 “早晨堵、中午盯、晚上等” 方式，對重點債務(wù)人集中約談；聯(lián)合社區(qū)開展 “紅馬甲” 清收宣傳，營造誠信氛圍。
第七條 重組盤活條件：債務(wù)人經(jīng)營正常、具備還款意愿，重組方案需明確還款計劃，擔保措施強化，重組后觀察期不少于 6 個月。
第四章 激勵與約束
第八條 設(shè)立清收獎勵基金：現(xiàn)金清收按回收金額的 3%-5% 提成，重組盤活按半年內(nèi)實收利息的 10% 獎勵，即時兌現(xiàn)。
第九條 對清收不力的`小組進行約談，連續(xù)兩個月排名末位的，取消年度評優(yōu)資格；對弄虛作假、內(nèi)外勾結(jié)的，嚴肅追責。
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