水利局財務管理規(guī)章制度（通用7篇）

　　在現(xiàn)在社會，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編整理的水利局財務管理規(guī)章制度（通用7篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　水利局財務管理規(guī)章制度1

　　為規(guī)范局直單位財務行為，加強單位財務管理，提高資金使用效率，促進增收節(jié)支和廉政建設，根據(jù)財政財務管理法律法規(guī)，結(jié)合本局系統(tǒng)實際，制定本制度。

　　一、依照《事業(yè)單位會計制度》、《基本建設單位會計制度》等制度規(guī)定進行會計核算。

　　二、從事財務工作的人員必須取得會計從業(yè)資格證書，按時參加縣財政組織的會計人員繼續(xù)教育培訓。單位負責人和財務人員對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，依法設置會計賬薄，有水利基本建設任務的單位要另設基建帳。

　　三、根據(jù)本制度制訂好單位財務管理制度，做到崗位明確、責任清楚，依法、依規(guī)辦事。及時編制事業(yè)單位會計報表（季報），基本建設單位決算報表（年報）及部門決算報表（年報），并按時上報局財務股。

　　四、現(xiàn)金管理。嚴格遵循“會計管賬不管錢，出納管錢不管帳”的原則，做到日清月結(jié)，銀行印鑒的財務專用章與經(jīng)辦人章必須分開管理。職工個人借款通過審批后，出納可預支當月工資的50%，借款期限不能超過一個月，逾期不還可從當月工資中扣回。因公出差借款，3000元以內(nèi)可由分管財務的'負責人審批支付，超過3000元的必須經(jīng)集體研究同意方可支付，并在出差返回15天內(nèi)結(jié)清帳目。

　　五、票據(jù)審核。堅持一支筆審批，單位所有開支1000元以內(nèi)由分管財務的負責人審批，1000元以上的經(jīng)集體研究審批，做到收入有預算，經(jīng)費開支有計劃，支付有標準。出納有權(quán)拒付經(jīng)辦人不合規(guī)范的票據(jù)，經(jīng)辦人索取的票據(jù)必須有收款單位或個人印章，所有報帳的票據(jù)必須有經(jīng)手人、證明人、工作事由，嚴禁白條入賬。所有經(jīng)辦的經(jīng)濟事項，必須在每月末辦理報銷手續(xù)，逾期不予報帳。

　　六、收入管理。單位各項收入和所有經(jīng)濟活動一律由財務人員統(tǒng)一收取和管理，嚴禁單位負責人和其他人員經(jīng)辦。因特殊情況須由負責人或其他人員代辦的業(yè)務，須在3天內(nèi)與財務室結(jié)算，不準拖欠、挪用、坐支。

　　七、支出管理

　　1、項目管理。水利基本建設工程項目要單獨設立專帳開設專戶管理，要做到專款專用。招投標項目要嚴格執(zhí)行項目“四制”管理，未招投標項目工程款的支付要由主管業(yè)務的負責人提出撥付意見，填好資金撥付審批表，分管財務的負責人簽出意見，經(jīng)單位主要負責人審批后方可撥付，項目完工后，要提交相關部門進行竣工結(jié)算審計，并按規(guī)定時間向水利主管部門提出驗收申請。

　　2、辦公費管理。辦公用品由單位指定專人統(tǒng)一按計劃購置，交辦公室管理，按需發(fā)放到各個股室，其他人員不得自行購置，每人每年標準控制在50元以內(nèi)。

　　3、培訓費管理。單位工作人員參加省、市、縣組織的各種培訓學習班，要嚴格控制參加人員的數(shù)量和培訓學習時間，對可參加可不參加的學習班、培訓班原則上不參加，確需參加的由單位主要負責人審批把關。

　　4、接待食宿管理。要從嚴控制接待費用，各級領導來單位檢查、指導和聯(lián)系工作，要統(tǒng)一歸口，統(tǒng)一安排。開支費用嚴格實行限額，用餐最高標準控制在每人每餐50元以內(nèi)，來客人數(shù)在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不超過3人；超過10人的，不超過來客人數(shù)的三分之一。原則上在單位食堂就餐，住宿只能住三星級以下旅館。各類活動不提供香煙和高檔酒水，不使用私人會所，高消費餐飲場所，以地方、家常菜為主，不上高檔菜和野生保護動物。

　　5、差旅費管理。因公出差必須先報告，經(jīng)批準后方可外出。原則上不準租車、不準乘坐飛機頭等艙、不準乘坐火車軟臥，差旅生活費標準按財政有關規(guī)定執(zhí)行，因工作需要在外住宿的，另憑票據(jù)報銷住宿費（原則上只能住三星級以下旅館）。

　　6、固定資產(chǎn)購置費管理。單位確因工作需要添置辦公用具、電腦等有關資產(chǎn)時，要事先作出計劃，經(jīng)集體研究同意，方可購置，如屬政府采購商品要向縣財政部門申報，經(jīng)批準后購置。采購商品在1000元以上或使用年限1年以上的要進單位固定資產(chǎn)保管賬。

　　八、財務公示管理

　　每個季度在單位干部、職工會上公布一次財務收支項目明細并定期公示，公示時必須附單位公務接待的明細，自覺接受群眾及社會監(jiān)督。

　　九、以上制度從20xx年7月1日起執(zhí)行，凡未按制度執(zhí)行的單位和個人，一經(jīng)查實，處以單位負責人500元罰款，財務人員300元罰款，經(jīng)辦人員200元罰款。違規(guī)票據(jù)入賬的，由審批人負責賠償發(fā)生金額70%，會計賠償發(fā)生金額20%，出納賠償發(fā)生金額10%。

　　水利局財務管理規(guī)章制度2

　　一、加強財務管理，嚴格審批手續(xù)，實行一支筆審批制度。凡一切財務開支票證（除工資和應交稅金外）不論金額多少，所有均實行“五人會審”，五人會審后方能報帳。單項開支在20000元以上，由局務會集體研究審批。市政工程建設資金按建設資金審批程序?qū)徟��?/p>

　　二、凡一切開支，一律憑正式發(fā)票報帳。做到收有憑，付有據(jù)。經(jīng)審核有不符合財務手續(xù)的，財會人員有權(quán)拒付。

　　三、干部職工因公出差，一律按《中央和國家機關差旅費管理辦法》。差旅費報銷時應當提供出差審批單或有關文件、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、車票、機票、餐費支出等按規(guī)定用公務卡結(jié)算。出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)。財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

　　四、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。備用金存放每個帳戶月底不得超過1000元，當時收入必須當日存入銀行，不準跨日過夜。

　　五、辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買。

　　六、財會人員應廉潔奉公，堅持原則，忠于職守，嚴格執(zhí)行《會計法》，做到賬賬相符、賬款相符、憑證齊全、數(shù)據(jù)準確、報表報送及時，并做好會計檔案的整理歸檔工作。

　　七、干部職工因工作需要加班的'，由股室負責人簽注意見后報局長審批，再交財會室登記，加班按規(guī)定支付加班費。

　　水利局財務管理規(guī)章制度3

　　一、所有支出，必須堅持“先審批，后花錢”的原則。凡未經(jīng)局長同意，擅自支付的費用，一律不能報銷入賬。

　　二、局財務實行核算中心集中核算國庫集中支付的模式，支付以國庫支付和公務卡支付相結(jié)合的方式。

　　工資支出、政府集中采購的工程支出、物品和服務支出、單筆金額在10000元以上的其他支出，原則上實行財政直接支付。

　　差旅費、公務接待費、培訓費、設備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費、書報雜志訂閱費、專用材料費以及公務用車的燃料費、保險費、保養(yǎng)修理費等支出金額10000元以下均應使用公務卡消費。通過公務卡結(jié)算并取得發(fā)票及公務卡消費小票作為財務報銷憑證（消費小票戶名必須與發(fā)票戶名、印鑒名稱一致）。消費人取得票據(jù)后應及時完成報銷所需手續(xù)并報財務科。因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等所有問題由持卡人負全責。單筆開支超過10000元的需經(jīng)財政部門批準，否則不得刷卡。

　　原則上不得動用現(xiàn)金，確需用現(xiàn)金的必須提前通報財務科，由財務科向財政部門提出申請，經(jīng)財政部門批準后方可支付。

　　三、所有票據(jù)必須合規(guī)合法；票據(jù)必須保證字跡清楚、內(nèi)容完整、印章清晰、無涂改；屬于機打票據(jù)必須機打；建筑安裝工程支出必須取得建筑安裝發(fā)票，并加蓋綜合治稅印章及完稅證明；否則，不得作為報銷憑證。

　　四、按法律、法規(guī)要求需實行公開招投標或政府采購的，必須依法履行招投標程序和政府采購手續(xù)。任何不按招投標規(guī)定、政府采購規(guī)定、國庫集中支付和公務卡使用規(guī)定所取得的票據(jù)財務科一律不受理。

　　五、根據(jù)政府采購中心的規(guī)定和要求，正常辦公用品購置（含筆墨紙張、電腦耗材、燃油充值等），由財務科擬定采購計劃，報局長審簽，同意后批量定點采購。各科室按業(yè)務特點不同所需要的特殊器材、辦公用品、用具等須由科室做采購計劃，報局長審簽，批準后由財務科統(tǒng)一采購。

　　六、財務科負責局機關的'固定資產(chǎn)核算和賬務管理。資產(chǎn)使用人有責任確保資產(chǎn)運行安全、完整。系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等，必須報局黨委批準，由財務科報國資辦完成相關手續(xù)；固定資產(chǎn)報廢須報財政局國資辦審核批準后執(zhí)行。

　　每年對全局資產(chǎn)進行一次全面清點、盤查、核實，做到帳物相符。發(fā)生管理使用不當造成的物資損壞、丟失問題要追究管理使用者責任。

　　七、嚴格物資出入庫手續(xù)，所有物資出入庫都必須核實登記，辦公用品必須填寫辦公用品領用申請表，由分管領導、科室負責人、經(jīng)辦人簽字確認。每月統(tǒng)計一次消耗情況上報分管領導，每季度至少進行一次清庫，發(fā)現(xiàn)漏洞及時整改。

　　八、防汛物資屬專用物資，嚴禁擠占挪用。屬于多次利用的防汛物資使用完后必須及時交回。汛期消耗，汛后立即補足。防汛專用物資因其周轉(zhuǎn)速度慢、庫存時間長應妥善保管。

　　水利局財務管理規(guī)章制度4

　　一、鑒于業(yè)務費、辦公費緊缺，辦公室要本著需要、節(jié)儉的原則購置公用物品。

　　二、為進一步規(guī)范管理財務，辦公室正常辦公經(jīng)費和出差報銷均由分管局長一支筆審批。除此以外的支出或支出數(shù)額較大的，須由局長碰頭會研究。

　　三、各科室需購買物品要計劃周詳，列出清單，由計財科報分管財務的局長審批后由專人統(tǒng)一購置，不得“先斬后奏”。今后，辦公室購置的公用物品，保管人員要逐一登記，領用科室或領用人均須簽名。

　　四、凡需報銷的票據(jù)必須是原始發(fā)票，嚴禁打“白條”代替發(fā)票。所有報銷的票據(jù)要有經(jīng)手人、證明人簽字，然后，按財務程序報送。

　　五、差旅費要按財政局規(guī)定的標準填報，超限自理。

　　六、如因特殊困難須在財務借款者，在可能的情況下，其借款金額一般不得超出本人的月工資額，并要出具借條，經(jīng)分管財務的局長簽批后，方可從財務借款，但必須在下月歸還。

　　七、每月的.辦公費和業(yè)務費支出情況，財務須在報財政局的同時，報送局長和分管財務局長。

　　八、任何人不得違反制度，否則，一切后果自負。

　　九、辦公室公用經(jīng)費支出情況，原則上每季度應由分管財務的局長向局長會議通報一次。

　　水利局財務管理規(guī)章制度5

　　一、總則

　　為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市水利局機關，局屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

　　三、財務管理制度

　　財務科負責水利局的各項財務管理工作，并且對水利局的所有收支活動實行統(tǒng)一管理，非財務部門不得直接管理財務收支活動。會計、出納分設。出納以外的會計人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券、銀行票據(jù)。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。單位在銀行預留的印鑒及印章不得由一人保管。會計不得兼任出納。

　�。ㄒ唬╊A算管理

　　堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學合理編制單位預算。

　　（二）收入管理

　　嚴格規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和標準，堅決制止各種未經(jīng)批準的收費行為。各項收費必須嚴格執(zhí)行財政部關于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據(jù)》及《收款收據(jù)》。嚴禁白條收費，不得坐收坐支。

　　（三）支出管理

　　1、公用經(jīng)費

　　公用經(jīng)費（業(yè)務費，會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經(jīng)費列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務領導同意后方可列支。

　　2、旅差費

　　經(jīng)領導批準，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出標準按照地方財政部門規(guī)定執(zhí)行。

　　3、業(yè)務招待費

　　業(yè)務招待費支出應按照必須節(jié)儉的原則，單位來客人必須經(jīng)分管領導同意后方可招待，未經(jīng)領導批準的或超標準的餐費收據(jù)，財務科不予報銷。

　　4、辦公費

　　單位購買辦公用品。經(jīng)分管領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買。并由專人驗收、入賬、保管。各科室根據(jù)需要領取辦公用品，必須辦理領取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。

　�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理

　　單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設置明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領用的設備等資產(chǎn)歸還，并由相關管理人員簽章清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人負責追回或賠償。

　　（五）基本建設資金管理

　　1、按規(guī)定指定專人負責基本建設財務工作，嚴格按照批準的概（預）算建設內(nèi)容設置和管理賬務，及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)物資清查。

　　2、嚴格執(zhí)行工程價款結(jié)算的'制度規(guī)定，堅持按照規(guī)范的工程價款結(jié)算程序支付資金，與施工單位進行工程價款結(jié)算時必須按工程價款結(jié)算總額的5%預留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。

　　3、支付工程預付款、工程結(jié)算款時需提供以下材料：

　　可行性研究報告、初步設計、概（預）算調(diào)整及其批準文件、招投標文件、歷年投資計劃、承包合同、工程價款結(jié)算書、工程款支付審批表、工程項目款支付報賬單（支付工程預付款時除以上材料外提供水利工程建設項目開工報告、工程預付款保函、履約保函，工程預付款按工程合同預約的比例支付）。

　�。�六）財務監(jiān)督管理

　　財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度、維護財經(jīng)紀律的保證，單位財務對外要接收財政、物價、審計部門監(jiān)督，年度終了，單位財務運行情況進行公開。

　　四、資金的審批

　�。ㄒ唬┞貌钯M：由本部門負責人、主管會計、分管領導簽字后財務部門方可報銷。

　�。ǘ�）招待費：由經(jīng)辦人、部門負責人、主管會計、分管領導、主管領導簽字后方可報銷。

　�。ㄈ�）辦公費、由經(jīng)辦人，辦公室負責人，主管會計，分管辦公室領導簽字后方可報銷。

　�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)，購入固定資產(chǎn)必須報經(jīng)市財政局采購辦審批后自行采購或集中采購。由經(jīng)辦人、辦公室負責人、主管會計、主管領導簽字。

　�。ㄎ澹┢渌�資金由經(jīng)辦人、部負責人，主管會計、分管領導簽字，以上簽批手續(xù)完備后可報銷。

　　水利局財務管理規(guī)章制度6

　　為了加強水管單位的財務活動，規(guī)范其財務行為，提高資金使用效益，保障水管單位健康發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)《水利水管單位財務制度》及《水利水管單位會計制度》的有關規(guī)定特制定木制度。

　　第一章 總則

　　一、本制度適用于各水管單位及抗旱服務隊的財務活動。

　　二、水管單位財務管理的原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦事業(yè)的原則，正確處理水管單位發(fā)展需要和資金可供量的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系。國家、集體和個人三者的關系。

　　三、水管單位財務管理的主要任務是：做好各項財務收支計劃、控制、核算和考核工作，依法合理籌集資金，積極組織水費收入，努力節(jié)約支出，如實反映單位財務狀況及經(jīng)營成果，提高資金使用效益，加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。

　　四、水管單位的財務活動在單位負責人的領導下進行，由單位財務部門統(tǒng)一管理，并接受上級財務主管部門的具體指導和監(jiān)督。

　　第二章 會計機構(gòu)和財務核算

　　五、各水管單位財務工作由主要領導負責，配備會計，出納各一人，要認真履行財務人員各自的職責，保證財務資料合法、真實、準確、完整。

　　六、下列事項，應當辦理財務手續(xù)、進行會計核算：

　�。ㄒ唬┴斘锏氖瞻l(fā)，增減和結(jié)算；

　�。ǘ�）債權(quán)、債務的發(fā)生和結(jié)算：

　�。ㄈ�）收入、費用、成本的計算；

　�。ㄋ模┴攧粘晒�計算和處理；

　�。ㄎ澹┢渌�需要辦理會計手續(xù)，進行會計核算的事項；

　�。�六）會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它會計資料必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定，不得變造、編造會計憑證。根據(jù)本單位的實際情況有選擇的設置和使用會計科目。除制度規(guī)定的外，任何單位和個人，不得隨意增減和合并會計科目；

　�。ㄆ撸┧�管單位發(fā)生每一項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，并對其進行認真審核。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證予以退回或要求更正、補充；

　�。ò耍┧�管單位耍嚴格執(zhí)行財務管理制度，對資金的核銷批準實行先審后批和一支筆審批制度。財務人員有權(quán)拒絕或制止違規(guī)的財經(jīng)活動，并向上級如實反映；

　�。ň牛┧�管單位要隨時接受縣局內(nèi)審機構(gòu)的監(jiān)督和指導，局內(nèi)審人員對水管單位財務收支每年進行一次年審和季度專項審計，屆時任何人不得拒絕；

　�。ㄊ�）水管單位的主要領導人調(diào)動工作或離職，必須經(jīng)財務主管部門審計，交接清一切有關財務手續(xù)方可離職。審計發(fā)現(xiàn)的問題，報經(jīng)主管部門研究處理。

　�。ㄊ�一）財務人員的調(diào)動離職，需經(jīng)主管部門同意，同意調(diào)動離職的財務人員須經(jīng)主管部門審計后，與接管人員辦清必須的交接手續(xù)，方可離崗；

　�。ㄊ�二）水管單位的銀行備查印件一律由會計管理。

　　第三章 現(xiàn)金管理

　　七、水管單位必須嚴格執(zhí)行國家關于現(xiàn)金管理的'有關規(guī)定，結(jié)合實際，確定周轉(zhuǎn)存放現(xiàn)金的限額，不得超出限額。根據(jù)有關規(guī)定，各所站除石門水庫、峽口水庫定額為500元外，其余各所站按300元執(zhí)行。

　　八、出納對各項費用的報銷憑證，必須認真審核，要求做到憑證合法、內(nèi)容真實、要素齊全、字跡清楚、要有會計審核、領導簽批、當事人簽字。否則，不予報銷。凡不符合上述要求報銷的，要追究有關財務人員責任，并按報銷金額的10一—20%處以罰款。

　　九、出納不得利用職權(quán)和工作之便，挪用現(xiàn)金，更不能白條頂庫。用現(xiàn)僉結(jié)算的業(yè)務在收到現(xiàn)金后3日內(nèi)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。

　　十、職工出差借款，應在回單位后三日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)，不得借多報少，長期掛帳，否則按第二十三款執(zhí)行。

　　第四章 收入管理

　　十一、水管單位的各項收入應納入單位預算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

　　十二、水管單位要按照主管部門下達的計劃，認真編制年度財務收入計劃，并報主管部門審查。

　　十三、水管單位的水費收入，實行收支兩條線管理辦法，即水費金額匯存銀行，然后按局核定的支出項目從銀行提取列支。

　　十四、為了規(guī)范和統(tǒng)一水管單位的收費收據(jù)，水管單位按以下程序執(zhí)行：水管單位的水費發(fā)票一律由會計保管、發(fā)放、收繳。收費時，憑水管單位“甘肅省水利工程水費”專用發(fā)票向群眾收費，水費要隨時存入銀行，因情況特殊，滯留在收費人員手中不得超過5天，超過5天者，按挪用、公—款私存論處。

　　十五、水管單位委托當?shù)卮迳缁騻�人代收水費的代辦費，每晝夜不得高于20元。

　　十六、為了增強征收水費的透明度，實行舉報制度，任何人不得對群眾出具白條作為收水費的依據(jù)。

　　第五章 支出管理

　　十七、水管單位的支出范圍包括事業(yè)支出和經(jīng)營支出。包括：工資、補助工資、職工福利費、公務費、修繕費和其它支出，以及在專業(yè)務活動之外開展的非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

　　十八、水管單位的支出除嚴格按照國家規(guī)定的項目列支外，其他支出按照主管部門下達的支出計劃指標列支。任何人不得以任何借口隨意增加支出項目（包括：醫(yī)藥費、勞保、菜藍了、下鄉(xiāng)補助等）。

　　十九、水管單位通過這次清理臨時用工后，以后需要的臨時工必須報經(jīng)主管部門縣水務局批準，不得隨意增加臨時工。臨時人員工資規(guī)定每月每人30元至300元之間，不得享受職工享受的勞保、醫(yī)藥費、菜鹽子補助等。

　　二十、水管單位實行民—主理財，公開賬務，對單位的收支分半年和年終定期公布，對比較大的支出必須經(jīng)職工大會討論研究，并列計劃報局研究審批后實施。

　　二十一、從99年開始職工上學或培訓費用一切自理。

　　第六章 借款管理

　　二十二、水管單位要嚴格借款制度，原則上不能發(fā)生私人借款，確因有特殊原因的，所站長的批借款權(quán)限不得超出借款人本月工資額，而且應在卜月發(fā)工資時全額扣回。

　　二十三、水管單位嚴禁超越范圍亂借和貪占資金，凡違規(guī)外借、私借或不報批挪用資金的要追究領責任，并按以卜標準處罰：凡私借5000元以下的，處領導、財務人員各100元，5000元以上的處領導、財務人員各200元，并將動用金額的50%上局，長期挪用或貪污資金的追究法律責任。

　　二十四、對以前年度已發(fā)生的外借款，現(xiàn)任領導要積極督促本單位財務人員在半年內(nèi)限期收回，不收回的按二十一款執(zhí)行，以后不得發(fā)生類似的事情。

　　第七章 專項資金管理

　　二十五、各水管單位對于國家投資的專項工程資金，實行專款專用的原則，不得挪作它用。

　　二十六、各水管單位對專項資金要實行先計劃，后使用為增加透明度，對專項工程的材料除局里統(tǒng)一采購處，零星材料和勞務兌付都要召開會議集體研究，然后由財務人員及經(jīng)辦人員2人以上實施。不得突破計劃。要有決算和工程驗收報告。

　　二十七、專項資金使用要符合國家有關規(guī)定，否則按違紀追究領導者責任。

　　第八章 固定資產(chǎn)管理

　　二十八、水管單位要加強固定資產(chǎn)管理，健全固定資產(chǎn)明細帳。對于新購固定資產(chǎn)，（單位價值在1000元以上）對于報廢、出售的固定資產(chǎn)及有關物資均要報主管部門批準方可實施。

　　二十九、水管單位對固定資產(chǎn)，低值消耗品必須造冊登全帳務。每年按“實物對帳法”對現(xiàn)有同定資產(chǎn)清理對賬，做到帳卡相符，帳帳相符。每季按分類提足折舊。

　　三十、在水利改革中，凡租賃，出售等小型水利設施，必須按國家有關規(guī)定辦理手續(xù)，防止固定資產(chǎn)流失。

　　第九章 附則

　　三十一、本制度由縣局計財務股負責解釋。

　　三十二、本制度自20___年__月__日起執(zhí)行。

　　水利局財務管理規(guī)章制度7

　　為規(guī)范和加強財務管理，推動本中心各項工作正常開展，根據(jù)有關財經(jīng)政策法規(guī)和會計制度，結(jié)合本單位實際，特制定財務管理制度。

　　一、指導思想。

　　嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，本著“勤儉辦事，節(jié)約支出”的.原則。合理編織年度預算，準確及時反映單位財務狀況，做好內(nèi)部核算，合理安排支出，加強流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負債管理，健全財務管理制度，確保資金安全運轉(zhuǎn)和各項工作正常開展。

　　二、預算管理

　　堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學合理編制單位預算。不得虛增收入，加大支出。財政供給經(jīng)費要單列科目，申報預算，統(tǒng)一掌控。年度預算從當年20___年__月__日起至次年元月31日止。

　　三、收入管理

　　嚴格規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和標準。收入不得在帳外周轉(zhuǎn)、不得棚架、挪用，不得私設小金庫。代辦收入業(yè)務的要辦理有關代辦手續(xù)，明確責任，保證收入全額入帳。資產(chǎn)處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對預收款、押金等要及時入帳。

　　四、支出管理

　　單位所有支出按年初預算支出計劃執(zhí)行，本著節(jié)約的原則，實行總量控制。嚴格招待標準、接待程序和就餐標準，實行招待費單列制度。文印管理要厲行節(jié)約。從嚴控制�？h外出差實行派差制度，定額補助。嚴格工程維修和碁建項目管理，嚴禁超過相關標準和限額要求發(fā)放工資、津貼、補助和獎金，嚴格控制借支、預付款及外出學習和培訓費用。

　　五、固定資產(chǎn)管理

　　實行專人管理，分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，年度末全面清查盤點。做到帳、卡、物相符。對單位不需用、閑里、毀損資產(chǎn)進行處置可依照法定理序。公開、透明處置收益要全額入帳納入單位年度預算管理，同時調(diào)整年度收入和支出預算。

　　六、財務監(jiān)督管理

　　單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內(nèi)接受單位領導及群眾監(jiān)督。嚴格票據(jù)、印鑒、現(xiàn)金和會計檔案管理，堅持月報表制度，建立計財、審計定期年審制，發(fā)現(xiàn)問碩及時糾正解決。年度朱。單位財務運行情況進行公開。

【水利局財務管理規(guī)章制度】相關文章：

水利局工作總結(jié)08-22

水利局工作思路05-07

水利局工作計劃04-26

水利局會議記錄07-20

財務管理規(guī)章制度02-27

財務管理規(guī)章制度08-03

在水利局實習報告3篇10-28

市水利局工作計劃05-06

醫(yī)院財務管理規(guī)章制度06-28

機關財務管理規(guī)章制度07-29